Анотація до роботи:

Черкашина К. Ф. Методичні засади забезпечення рівня капіталізації банків. – Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.00.08 – Гроші, фінанси і кредит. – Державний вищий навчальний заклад “Українська академія банківської справи Національного банку України”, Суми, 2008.

У дисертаційній роботі обґрунтовані основні теоретичні та методичні засади забезпечення рівня капіталізації банків. Для визначення капіталізації банківських установ запропонована методика, яка дозволяє віднести кожен банк до певної групи, до якої застосовується відповідний інструментарій стосовно вирішення проблем з формуванням капіталу. Практичне значення має використання інтегрального показника для визначення оптимального банку-“мішені”, що дасть змогу отримати у результаті позитивний синергетичний ефект. Використання корегуючого коефіцієнта для диференціації внесків до фонду, що гарантує повернення вкладів, дозволить вирішити питання стосовно джерел формування Фонду, а також знизить моральний ризик банку. Використання сек’юритизованих цінних паперів, а також створення резерву під операційний ризик позитивно вплине на збільшення регулятивного капіталу.

У дисертаційному дослідженні проведено теоретичне узагальнення, а також запропоновано авторський підхід до вирішення актуального наукового завдання щодо розробки методичних засад оцінювання та забезпечення рівня капіталізації банківських установ.

За результатами проведеного дослідження зроблено наступні висновки:

1. Досліджено сутність, види та основні складові поняття “банківський капітал”, у результаті чого існуючі класифікації доповнено поділом банківського капіталу на достатній та недостатній для покриття банківських ризиків.

2. На основі проведеного аналізу динаміки зміни банківського капіталу, його співвідношення з показниками діяльності вітчизняної банківської системи визначено недостатній рівень її капіталізації. Виходячи з цього, запропоновано концептуальну модель механізму зростання банківського капіталу.

3. Побудовано багатофакторну модель впливу основних монетарних та макроекономічних показників на банківський капітал. Побудова матриць парної та часткової кореляцій, перевірка значущості коефіцієнтів за критерієм Стьюдента дали змогу визначити, що найбільший вплив на капітал здійснюють грошова маса та прибуток банку, при цьому капітал зростає на 0,11 % при збільшенні грошової маси на 1 млн. грн. та на 3,93 % – при збільшенні прибутку на 1 млн. грн.

4. Проведений у дисертаційному дослідженні аналіз існуючих підходів до оцінювання достатності капіталу дозволив розробити авторську методику, яка дозволяє банку проводити діагностику рівня капіталізації за такими основними напрямками: визначення основних причинних факторів, що впливають на рівень капіталізації банківської установи; аналіз рівня достатності капіталу; ефективність використання ресурсів; виявлення факторів, які визначатимуть рівень капіталу банківської установи у майбутньому. Діагностика згідно з запропонованою методикою АКІБ “УкрСиббанк”, який входить до першої десятки банків за розмірами основних показників діяльності, дозволяє вже на першому етапі алгоритму виявити наявні у банку проблеми з капіталізацією та потреби у негайному застосуванні превентивних заходів щодо уникнення подальшого погіршення фінансового стану.

5. Проведення сек’юритизації автокредитів дасть змогу українським банкам збільшити регулятивний капітал на суму сек’юритизованих цінних паперів, які можуть бути зараховані до регулятивного капіталу третього рівня, а також збільшити адекватність регулятивного капіталу.

6. Аналіз найбільш відомих злиттів та поглинань у банківському секторі України дозволив поділити їх на два етапи: перший характеризується процесами об’єднання між невеликими за розмірами капіталу вітчизняними банками з метою уникнення банкрутства або розширення території діяльності; другий етап – викуп вітчизняних банків іноземними інвесторами, що створює загрозу національному суверенітету. З метою підвищення конкурентноздатності вітчизняної банківської системи у роботі обґрунтовані можливі варіанти створення банківських холдингів. У результаті проведених реорганізацій на банківському просторі здійснюватимуть свою діяльність два холдинги та 70 банків, що забезпечить конкурентне середовище.

7. Виходячи з відсутності позитивного синергетичного ефекту у результаті проведених в Україні злиттів та поглинань між вітчизняними банками, пропонується розробка механізму проведення об’єднань, ключовим моментом якого є вибір оптимального банку-“мішені” на основі розрахунку інтегрального показника.

8. Значну роль у збільшенні обсягу залучених коштів, які є основним джерелом активних операцій банку, відіграє ефективна діяльність Фонду гарантування депозитів. Вирішити питання стосовно джерел формування цього Фонду можливо встановивши диференційовані ставки відрахувань залежно від ризиковості діяльності банку, на основі розрахунку корегуючого показника, який включає певні економічні нормативи.

9. Розробка системи управління операційним ризиком, яка включає шість послідовних етапів, дає змогу завчасно визначити ймовірність настання операційного ризику, можливі втрати за ним, а також превентивні заходи щодо його нейтралізації з метою недопущення значних збитків шляхом створення резерву.

Публікації автора:

Статті у наукових фахових виданнях

1. Черкашина К. Ф. Реформування банківської системи України як шлях інтеграції до Європейського Союзу / К. Ф. Черкашина // Вісник Української академії банківської справи. – 2004. – № 1 (16). – С. 13–16, 0,25 друк. арк.

2. Черкашина К. Ф. Злиття та поглинання: шлях до концентрації банківського капіталу / К. Ф. Черкашина // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. наук. праць. Т. 14. – Суми, 2005. – С. 207–212, 0,30 друк. арк.

3. Черкашина К. Ф. Підвищення рівня капіталізації банків як передумова інтеграції до європейського фінансового ринку / К. Ф. Черкашина // Актуальні проблеми економіки. – 2005. – № 3. – С. 49–55, 0,43 друк. арк.

4. Черкашина К. Ф. Інструменти монетарної політики та рівень достатності банківського капіталу / К. Ф. Черкашина, В. В. Коваленко // Экономика Крыма. – 2006. – № 18. – С. 52–56, 0,45 друк. арк. (особисто автору належить 0,35 друк. арк.).

5. Черкашина К. Ф. Злиття та поглинання у банківській сфері / К. Ф. Черкашина // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України: зб. наук. праць. Т. 15. – Суми, 2006. – С. 181–186, 0,31 друк. арк..

6. Черкашина К. Ф. Перспективи використання сек’юритизації комерційними банками України / К. Ф. Черкашина, Д. Л. Лобода // Актуальні проблеми економіки. – 2008. – № 2. – С. 200–208, 0,65 друк. арк. (особисто автору належить 0,55 друк. арк.).

7. Черкашина К. Ф. Методика визначення рівня капіталізації банківської установи / К. Ф. Черкашина // Економіка розвитку. – 2008. – № 2 (46). – С. 15–18, 0,42 друк. арк.

8. Черкашина К. Ф. Аналіз капіталізації банківської системи України / К. Ф. Черкашина // Вісник КНТЕУ. – 2008. – № 4 . – С. 124–130, 0,42 друк. арк.

Публікації в інших виданнях

9. Черкашина К. Ф. Реформування банківської системи України як шлях інтеграції до Європейського Союзу / К. Ф. Черкашина // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики Украины (в контексте глобализации) : материалы Всеукраинской научно-практической конференции, Алушта, 29 сентября – 1 октября 2004 г. / М-во образования и науки Украины, Таврический национальный университет им. Вернадского, Общественная организация “Лига молодых экономистов”. – Симферополь : Таврический национальный университет им. Вернадского, 2004. – С 71, 0,07 друк. арк.

10. Черкашина К. Ф. Підвищення рівня капіталізації банків як передумова інтеграції до Європейського фінансового ринку / К. Ф. Черкашина // Економічний і соціальний розвиток України в XXI столітті : національна ідентичність та тенденції глобалізації : зб. тез доп. Другої міжнародної науково-практичної конференції молодих вчених (Тернопіль, 24–25 лютого 2005 р). Частина 2 / М-во освіти і науки України, Тернопільська академія народного господарства, рада молодих вчених. – Тернопіль : Економічна думка, 2005. – С. 204–206 , 0,10 друк. арк.

11. Черкашина К. Ф. Вирішення проблеми капіталізації шляхом злиття чи поглинання / К. Ф. Черкашина // Актуальные проблемы и перспективы развития экономии Украины : материалы V Международной научно-практической конференции, Алушта, 28–30 сентября 2006 г. / М-во образования и науки Украины, Таврический национальный университет им. Вернадского, Общественная организация “Лига молодых экономистов”. – Симферополь : Таврический национальный университет им. Вернадского, 2006. – С. 158–159, 0,10 друк. арк.

12. Черкашина К. Ф. Напрямки впливу монетарних інструментів Національного банку України на капітал банків / К. Ф. Черкашина // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. тез доповідей IХ Всеукраїнської науково-практичної конференції (09–10 листопада 2006 р.) / УАБС НБУ. – Суми : УАБС НБУ, 2006. – С. 122–124, 0,12 друк. арк.

13. Черкашина К. Ф. Концентрація банківського капіталу за регіонами України / К. Ф. Черкашина // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України : зб. тез доповідей Х Всеукраїнської науково-практичної конференції, (22–23 листопада 2007 р.) Т. 1 / ДВНЗ “УАБС НБУ”. – Суми : УАБС НБУ, 2007. – С. 25–26, 0,06 друк. арк.